Si vous avez une installation d’une puissance inférieure ou égale à 3 kWc, vous n’êtes pas imposable, mais vous devez tout de même déclarer aux impôts la vente d’électricité solaire sur le formulaire cerfa 2042C Pro sur le site impots.gouv.fr .
Remplir la section “revenus industriels et commerciaux non professionnels”, soit les cases 5NN, 5NO et 5NP, à la ligne “revenus nets exonérés” (avec mention obligatoire de la puissance de l’installation).
Le régime micro-BIC et l’abattement de 71 %
Si votre installation dépasse 3 kWc de puissance, vos revenus sont imposables. Vous pouvez opter pour le régime simplifié si vos revenus ne dépassent pas 70 000 €.
Vous bénéficiez d’un abattement automatique de 71 % sur le montant déclaré, c’est-à-dire que seuls 29 % des revenus photovoltaïques sont imposables (s’ajoutant à vos impôts actuels sur le revenu.)
Si vous avez réalisé moins de 305 € de revenus de vente d’électricité solaire, vous n’êtes pas imposés. Mais si le revenu imposable est supérieur à 61 €, il est aussi soumis à des prélèvements sociaux de 15,5 %.
Remplir le formulaire 2042C Pro pour le régime micro-BIC
Compléter la section “revenus imposables liés à la vente de marchandise”. Dans la sous-section “régime micro-BIC”, remplissez les cases 5KO et 5HY (ou 5NO/5OO/5PO selon la situation).
Vous devez y indiquer le montant brut total des revenus perçus dans l’année de la vente de surplus ou de la vente totale.
Erreur n°1 : Oublier de déclarer malgré l’exonération
L’exonération fiscale n’exempte pas de la déclaration de revenus d’autoconsommation, chaque année, pour déclarer les bénéfices générés par la revente de l’électricité produite. Si vous ne déclarez pas vos revenus photovoltaïques, vous risquez un redressement fiscal, même si vous êtes exonéré d’impôts avec une installation égale ou inférieure à 3 kWc. Par ailleurs, la déclaration est obligatoire quel que soit le montant des revenus solaires.
Erreur n°2 : Se tromper de case sur le formulaire 2042C Pro
Selon votre situation, vous devez déclarer vos revenus photovoltaïques dans la bonne case du formulaire (cerfa 2042C Pro). Il faut bien distinguer la section “revenus nets exonérés” (installations égales ou inférieures à 3 kWc) et la section “revenus imposables” (installations supérieures à 3 kWc).
Vous devez également vérifier le régime applicable (régime micro-BIC ou régime réel) avant de remplir la déclaration.
Si vous avez perçu la prime à l’autoconsommation, vous ne devez pas la déclarer aux impôts (elle n’est pas imposable).
Erreur n°3 : Confondre puissance crête et production annuelle
Vous devez déclarer la puissance de votre installation en kWc (kilowatt-crête), pas en kWh (qui correspond à votre production).
Effectivement, c’est la puissance totale qui détermine le régime fiscal applicable sur vos revenus de revente d’électricité, mais aussi le taux de TVA.
Erreur n°4 : Déclarer en tant que micro-entrepreneur au lieu de micro-BIC
Il n’est pas nécessaire de créer une micro-entreprise pour déclarer vos revenus solaires. Vous pouvez les déclarer sans cela, car le régime micro-BIC pour panneaux solaires s’applique automatiquement pour les particuliers, pour une installation supérieure à 3 kWc.
Fiscalité panneaux photovoltaïques : au-delà de l’impôt sur le revenu
Les prélèvements sociaux sur les revenus solaires, au taux de 15,5 %, sont applicables uniquement si le revenu imposable dépasse 61 €.
Ils sont calculés sur la base imposable, après application de l’abattement de 71 % pour panneaux solaires, pas sur votre revenu brut.
Plusieurs installations ou copropriétés : comment déclarer ?
Deux cas sont un peu spécifiques :
- si vous avez plusieurs installations : vous devez cumuler la puissance totale de toutes les installations (et faire attention au seuil des 3 kWc) et faire une déclaration unique regroupant tous les revenus photovoltaïque (non pas une déclaration de revenus d’autoconsommation par installation) ;
- dans le cas d’une copropriété : elles sont toujours imposables, quelle que soit la puissance, avec une répartition selon la quote-part de chaque copropriétaire.
Changement de situation en cours d’année
Voici trois cas de changement de situation pour la déclaration des revenus photovoltaïques imposables :
- en cas de vente du bien immobilier équipé de panneaux solaires : vous devez faire une déclaration au prorata de la période de détention ;
- en cas de mise en service au milieu de l’année : vous devez déclarer uniquement les revenus perçus ;
- en cas de déménagement : vous devez informer le centre des impôts et EDF OA.
Panneaux solaires en location de toiture
C’est au propriétaire de l’installation (pas du bâtiment) de déclarer les revenus photovoltaïques = revenus fonciers (imposés comme n’importe quel revenu locatif), ce qui est différent de la vente d’électricité.
Faut-il déclarer un kit solaire plug and play ?
Si le kit plug and play a une puissance égale ou inférieure à 800 W, sans vente au réseau, il n’y a pas de déclaration fiscale à faire. En revanche, s’il y a un raccordement au réseau avec un contrat de rachat, la déclaration du kit est obligatoire. Et si vous êtes en autoconsommation totale sans vente, vous ne tirez pas de revenus, ils ne sont pas imposables et vous n’avez rien à déclarer !
source de cet article : https://www.monkitsolaire.fr/blog/comment-declarer-les-revenus-des-panneaux-photovoltaiques Publié le jeudi 15 janvier 2026
Le site Mon Kit solaire propose une aide pour la déclaration fiscale photovoltaïque 03 59 89 74 00 et bien sur votre site des impôts peux aussi vous renseigner ainsi que CoPEC !